Peut-on cumuler deux PER en portage salarial ?

En portage salarial, la préparation à la retraite est une préoccupation majeure pour bon nombre de salariés portés. En effet, beaucoup de consultants se demandent quelles sont les meilleures approches pour maximiser leur épargne à long terme.

Nombre d’entre eux optent pour le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO), mais plusieurs questions demeurent. Parmi les plus récurrentes figure celle de savoir s’il est possible de posséder deux PERCO ou de l’associer à un autre Plan d’Épargne Retraite (PER).

Peut-on cumuler le PERCO avec un autre dispositif d’épargne retraite ? Si c’est faisable, quels sont les avantages et les inconvénients ? Dans cet article, nous explorerons en détail les options disponibles pour les épargnants qui souhaitent multiplier leurs supports d’épargne retraite.

C’est quoi le PERCO ?

Le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO) est un plan d’épargne entreprise (PEE) destiné à préparer la retraite du salarié. Il permet aux salariés d’épargner pour sa retraite. En effet, les sommes investies dans le PERCO sont bloquées jusqu’à votre retraite. Cependant, sous certaines conditions, il est possible de débloquer ces sommes avant la retraite.

Le PERCO peut être alimenté de deux façons :

Les versements volontaires

Les versements volontaires concernent les sommes déposées sur le PERCO par le salarié porté. Ces versements ne sont pas obligatoires, mais si vous décidez d’effectuer des versements sur votre plan d’épargne, vous devez verser au minimum 160 euros par an. De plus, ils sont plafonnés à 25 % de votre rémunération annuelle brute. Parmi les versements volontaires du salarié, il peut y avoir :

• L’intéressement
• La participation
• Les sommes issues d’un autre plan d’épargne
• Les versements volontaires d’espèces
• Les droits issus du compte épargne temps

Les versements de l’employeur

Le PERCO peut aussi être alimenté par l’abondement de l’employeur. Il s’agit de versement volontaire fait par l’employeur en renfort au versement effectué par le salarié.

L’abondement ne peut pas être plus de trois fois plus élevé que les sommes déposées par le salarié.

Par exemple : si le salarié a déposé 500 euros sur son PERCO, l’employeur ne peut pas déposer plus de 1500 euros.

En plus de cela, il ne doit pas dépasser les 16 % du plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), c’est-à-dire 7 419 euros en 2024.

Bon à savoir : depuis 2019 et la loi Pacte, le PERCO ne peut plus être mis en place dans les entreprises. En effet, celui-ci a été remplacé par le PERECO (ou PERCOL). Toutefois, les entreprises qui avaient déjà un PERCO avant cette date, peuvent le conserver.

Peut-on cumuler deux PER ?

Il est tout à fait possible de détenir plusieurs Plans d’Épargne Retraite (PER) en simultané, qu’ils soient de catégories différentes ou de même nature. Cela permet aux épargnants de diversifier leurs stratégies et d’optimiser leurs placements en fonction de leur situation professionnelle et personnelle.

Dans la pratique, plusieurs situations permettent de combiner différents PER, notamment :

• Un PER individuel en plus d’un PER collectif d’entreprise : vous pouvez, par exemple, ouvrir un PER individuel tout en bénéficiant du PERECO mis en place par votre entreprise. Cela permet de profiter des avantages offerts par les deux types de plans.
• Un PER individuel assurantiel et un PER individuel compte-titres : certains épargnants choisissent de diversifier leurs placements en détenant à la fois un PER sous forme d’assurance et un autre sous forme de compte-titres, chacun offrant des caractéristiques spécifiques en termes de gestion de capital et de risques.
• Deux PER collectifs de différents employeurs : si vous changez d’employeur, vous avez la possibilité de conserver le PER collectif de votre ancien employeur tout en adhérant à celui proposé par votre nouvel employeur. Cette combinaison permet de maintenir les avantages accumulés tout en continuant à épargner sous un autre plan.
• Un PER individuel en complément d’un PER obligatoire : Il est également possible d’ouvrir un PER individuel pour compléter le PER obligatoire mis en place par votre entreprise, vous offrant ainsi une plus grande flexibilité et un levier supplémentaire pour préparer votre retraite.

En portage salarial, ces règles s’appliquent aussi. En effet, vous pouvez posséder un PER (PERCO, PERECO, PERIN) et ouvrir un PERCO au sein de votre société de portage salarial. Comme nous le verrons par la suite, cumuler deux PER possède de nombreux avantages.

Quels sont les avantages à cumuler deux PER ?

Si vous souhaitez épargner pour votre retraite, posséder plusieurs PER peut avoir deux nombreux avantages. En effet, vous pouvez :

• Limiter les risques : en mettant votre épargne dans deux PER différents, vous diversifiez les placements et, par conséquent, vous limitez les risques.
• Optimisation fiscale : chaque PER permet de bénéficier de déductions fiscales sur les versements, dans les limites prévues par la loi. En associant plusieurs PER, il est possible de maximiser les avantages fiscaux.
• Plus d’options de sortie : en ayant deux PER, vous pouvez choisir deux options de sorties différentes (capital ou rente).
• Moins de limitation : les versements dans un PERCO sont limités à 25 % de vos revenus bruts annuels. En possédant deux PER, vous pouvez aisément dépasser ce plafond. Par conséquent, vous pouvez augmenter vos revenus pour la retraite.

Bien que le cumul de plusieurs Plans d’Épargne Retraite (PER) puisse présenter certains avantages, il comporte également plusieurs inconvénients à prendre en compte, comme nous le verrons par la suite.

Quels sont les inconvénients à cumuler deux PER ?

Lorsque vous avez deux plans d’épargne retraite, vous devez faire face à certaines contraintes. En effet, vous pouvez faire face à des :

• Coûts additionnels : chaque Plan d’Épargne Retraite (PER) entraîne des coûts spécifiques (frais de souscription, de gestion…), ce qui peut diminuer le rendement total de l’épargne. De plus, les frais accumulés sur plusieurs contrats peuvent dépasser de manière significative ceux d’un unique PER soigneusement sélectionné.
• Risque de sous-optimisation : la répartition de l’épargne entre plusieurs contrats peut diminuer les bénéfices propres à chaque catégorie de PER.
• Pas de cumul d’avantages fiscaux : les plafonds de déduction fiscale s’appliquent à l’ensemble des PER possédés. Par conséquent, ouvrir plusieurs PER ne permet pas d’accroître les avantages fiscaux.

Conclusion

Cumuler deux PER peut offrir des opportunités intéressantes. Toutefois, le cumul n’est pas sans inconvénient.

C’est pourquoi les épargnants doivent rester attentifs à leur situation personnelle et peser soigneusement le pour et le contre avant de se lancer.