Plafond du PEE et PERCO : Ce qu’il faut savoir

Dans le monde professionnel, il est désormais courant pour les entreprises d’offrir à leurs employés des dispositifs d’épargne salariale tels que le Plan Epargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO). Ces deux mécanismes d’épargne salariale permettent aux travailleurs de bénéficier d’avantages fiscaux en mettant une partie de leurs revenus dans un compte bloqué. Cependant, comme tout autre produit financier, ils sont soumis à des plafonds d’investissement aussi bien pour le salarié que pour l’employeur. Dans cet article, nous ferons un tour d’horizon sur ces derniers.

Le Plan Epargne Entreprise (PEE)

Pour rappel, le PEE est un dispositif d’epargne salariale qui vise à encourager l’épargne collective des salariés, avec des avantages financiers à la clé pour les employeurs ainsi que leurs collaborateurs. Les fonds investis dans ce type de compte peuvent être débloqués après un certain délai, généralement fixé à cinq ans sauf dans les cas de déblocage anticipé prévues par la loi.

Les plafonds de versements applicables au PEE

Il convient de noter que les versements volontaires effectués par un salarié sur son PEE ne peuvent dépasser une certaine limite fixée par la loi. Ce montant correspond au quart du revenu annuel brut du bénéficiaire. Toutefois, cette somme pourra être augmentée grâce aux abondements de l’employeur, qui pourront s’ajouter aux versements volontaire du salarié sans être soumis à ce plafond.

L’abondement de l’entreprise consiste en un complément financier octroyé par un employeur à ses employés sur un système proportionnel aux sommes investies. Le montant global de cet abondement ne peut cependant pas dépasser trois fois la somme versée par le collaborateur dans l’année, ni excéder les 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS) soit 3519,36 euros pour l’année 2023.

Le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO)

Quant au PERCO, il est plutôt destiné à constituer une épargne-retraite pour les salariés. Les fonds placés dans un tel dispositif sont généralement bloqués jusqu’à la date de départ à la retraite du bénéficiaire et peuvent servir à financer différents types de projets tels que l’achat d’une résidence principale.

Les plafonds liés au PERCO

Tout comme pour le PEE, il existe également des limites d’investissement applicables aux versements volontaires effectués sur un PERCO. Dans ce contexte, le montant maximum autorisé est fixé à 25 % de la rémunération annuelle brute. En outre, les sommes provenant d’un autre compte d’épargne entreprise, notamment les avoirs issus d’un PEE, sont prises en compte dans le calcul du plafond applicable au PERCO.

Là encore, les employeurs ont la possibilité d’abonder les sommes versées par leurs salariés, dans la limite d’un montant maximal égal à 16 % du plafond annuel de la Sécurité sociale. Cette majoration vient, elle aussi, en complément des versements du collaborateur et ne doit pas excéder le triple de la somme investie par ce dernier.

L’importance de bien connaître ces plafonds d’épargne

Pour les salariés comme pour les employeurs, il est essentiel de maîtriser l’ensemble de ces règles pour être sûr de tirer le maximum de bénéfices de ces dispositifs. Ainsi, voici quelques astuces à retenir :

• Anticiper les versements sur un PEE ou un PERCO : effectuer des virements réguliers plutôt que ponctuels permet d’optimiser les abondements de l’entreprise et de mieux gérer son budget au fil de l’eau;
• Suivre l’évolution des plafonds : les montants maximum applicables aux investissements réalisés sur un PEE ou un PERCO sont susceptibles d’être réajustés chaque année, notamment en fonction des variations de la valeur du plafond annuel de la Sécurité sociale;
• Diversifier ses sources d’épargne : si les limites de placement sont atteintes sur un compte d’épargne entreprise, il peut être judicieux d’envisager d’autres formules d’investissement, telles que l’assurance-vie ou les dispositifs d’épargne logement.

En somme, bien connaître et prendre en compte les plafonds d’investissement liés au PEE et au PERCO permettront aux salariés de profiter au mieux des avantages offerts par ces dispositifs d’épargne salariale.